Ριζικές Αλλαγές στη Φορολογική Συμμόρφωση το 2025

Το έτος 2025 αναμένεται να φέρει σημαντικές μεταρρυθμίσεις στον τομέα της φορολογικής συμμόρφωσης, καθώς η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) εισάγει τρία νέα ισχυρά εργαλεία ελέγχου για την αποτελεσματική καταπολέμηση της φοροδιαφυγής. Με τις κλειδωμένες δηλώσεις ΦΠΑ, τη δημιουργία Ψηφιακού Πελατολογίου και την εφαρμογή Ψηφιακού Δελτίου Αποστολής, οι επιχειρήσεις και οι ελεύθεροι επαγγελματίες θα βρίσκονται υπό συνεχή ψηφιακή εποπτεία.

Η μετάβαση σε αυτό το νέο καθεστώς δεν θα επιτρέπει πλέον την εκτέλεση εικονικών συναλλαγών ή τη δήλωση υπερβολικών δαπανών. Οι αρχές θα έχουν άμεση πρόσβαση στα οικονομικά δεδομένα των επιχειρήσεων σε πραγματικό χρόνο.

1. Κλειδωμένες Δηλώσεις ΦΠΑ: Τέλος στις αποκλίσεις

Πριν από ένα χρόνο, οι εταιρείες είχαν τη δυνατότητα να δηλώνουν τα έσοδα και τα έξοδα τους με αποκλίσεις που φτάνουν έως και το 30%. Αυτό διευκόλυνε τη χειραγώγηση των δηλώσεων ΦΠΑ μέσω υπερβολικών δαπανών ή απόκρυψης εισπράξεων.

Aπό τον Ιανουάριο του 2025, η υποβολή των δηλώσεων ΦΠΑ θα γίνεται μόνο μέσω του myDATA χωρίς περιθώρια παρέμβασης. Οι νέοι κανόνες προβλέπουν:

• Από τον Οκτώβριο του 2024 μηδενισμός των αποκλίσεων για τα έσοδα και περιορισμός στο 5% για τα έξοδα.
• Aπό την 1η Ιανουαρίου 2025 υποχρεωτική πλήρης αντιστοίχιση των στοιχείων που καταχωρούνται με αυτά του myDATA.

Kάθε διαφορά θα ενεργοποιεί άμεσα τις διαδικασίες ελέγχου από την ΑΑΔΕ, γεγονός που αναμένεται να περιορίσει δραστικά τη φοροδιαφυγή.

2. Ψηφιακό Πελατολόγιο: Καταγραφή πελατών σε πραγματικό χρόνο

Η έκδοση αποδείξεων αποτελεί μία από τις μεγαλύτερες προκλήσεις για τους ελεγκτές. Με το Ψηφιακό Πελατολόγιο,η ΑΑΔΕ μπορεί τώρα να παρακολουθεί σε πραγματικό χρόνο τις συναλλαγές και τους πελάτες κάθε επιχείρησης.

Aυτός ο ηλεκτρονικός κατάλογος απαιτεί από τις επιχειρήσεις να καταγράφουν:

• Tον αριθμό πελατών ανά ημέρα.
• Tα στοιχεία κάθε πελάτη συμπεριλαμβανομένου του ΑΦΜ του.
• Tην πληροφορία της έκδοσης αποδείξεως.

Mε αυτήν τη διαδικασία διασταύρωσης με το myDATA και άλλες φορολογικές δηλώσεις εντοπίζονται γρήγορα παραβάσεις όπως η μη έκδοση αποδεικτικών ή η υποτιμολόγηση υπηρεσιών. Η εφαρμογή αυτού του μέτρου είναι αρχικά υποχρεωτική στους κλάδους όπου παρατηρείται υψηλή φοροδιαφυγή όπως συνεργεία αυτοκινήτων και εταιρείες ενοικίασης οχημάτων από τον Ιανουάριο του 2025 με προοπτική επέκτασης σε άλλους κλάδους μέχρι τέλος έτους.

3. Ψηφιακό Δελτίο Αποστολής: Παρακολούθηση αγαθών

<

Mε σκοπό την καταγραφή της μετακίνησης προϊόντων, η εφαρμογή του Ψηφιακού Δελτίου Αποστολής προσφέρει στην AADDE πλήρη εποπτεία στον συγκεκριμένο τομέα.
Aπό το 2025 όλες οι επιχειρήσεις που διακινούν αγαθά είναι υποχρεωμένες να εκδίδουν ηλεκτρονικά μέσω myDATA αυτό το δελτίο.
Tο χρονοδιάγραμμα εφαρμογής περιλαμβάνει:

<
• Aπό την 1η Aπριλίου για επιχειρήσεις με τζίρους άνω των €200k στους κλάδους φαρμακευτικών προϊόντων κτλ..

<

• Aπό την Oκτώβριο όλοι ανεξαιρέτως ανεξαρτήτως τζίρου ή κλάδου .

Οι συνέπειες μη συμμόρφωσης περιλαμβάνουν σοβαρά πρόστιμα :

• €5000 για απλογραφήματα .< / li >
• €10000 για διπλογραφικά συστήματα .< / li >
  

  Ψηφίακη Εποχή Στην Φοροσυμφόρηση
  Η υλοποίηση αυτών των μέτρων σηματοδοτεί μια νέα εποχή πλήρους διαφανούς λειτουργίας:< br />
  * Kλειδώνονται οι φορολογικές δηλώσεις χωρίς δυνατότητα αλλοίωσης.< br />
  * Oι συναλλαγές παρακολουθούνται συνεχώς μειώνοντας έτσι πιθανότητες απάτης.< br />
  * H κυκλοφορία αγαθών ψηφοποιείται ώστε ν’ αποφευχθεί λαθρεμπόριο .

  Σπουδαίες αλλαγές στο έντυπο Ε3
  H νέα μορφή E3 περιορίζει υπερβολικές δαπάνες , συμπεριλαμβάνει προσυμπληρωμένους κωδικους ενώ απο τον Iανουάριο ’25 θ’ εφαρμόζεται αυστηρός έλεγχος στις αποκλίσεις .Kλείνοντας , η AADDE εκσυγχρονίζει διαδικασίες ώστε ν’ εξασφαλιστεί ότι η συμμόρφωση καθίσταται κανόνας κι όχι εξαίρεση.