Καταγραφή Φορολογικών Λιστών για Μη Συνεπείς Οφειλέτες

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) δημιουργεί καταλόγους με φορολογούμενους που δεν υποβάλλουν εγκαίρως τις φορολογικές τους δηλώσεις και καθυστερούν την πληρωμή των φόρων τους. Μέσω του αναθεωρημένου Εγχειριδίου δράσης, η Αρχή παρέχει σαφείς κατευθύνσεις στις υπηρεσίες της για την ανίχνευση και κατηγοριοποίηση των περιπτώσεων φοροδιαφυγής.

Σύμφωνα με τις νέες οδηγίες της ΑΑΔΕ,οι ελεγκτικές αρχές θα εστιάσουν στην αναγνώριση φορολογουμένων που παρουσιάζουν ασυνέπειες σε κρίσιμους τομείς όπως ο ΦΠΑ,οι δηλώσεις ακινήτων (Ε9),οι αναδρομικές αποδοχές καθώς και η φορολογία φυσικών και νομικών προσώπων.

Τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται για τη σύνταξη αυτών των λιστών προέρχονται όχι μόνο από το Taxisnet αλλά και από εξωτερικές πηγές,συμπεριλαμβανομένων καταγγελιών ή δημοσιευμάτων στον Τύπο.Η διαδικασία περιλαμβάνει τα παρακάτω στάδια:

• Εντοπισμός Υπόχρεων: Ταυτοποίηση όσων δεν έχουν υποβάλει δήλωση.
• Ιεράρχηση Κινδύνου: Οι φορολογούμενοι αξιολογούνται με βάση συγκεκριμένα κριτήρια ώστε να ιεραρχηθεί ο κίνδυνος μη συμμόρφωσης.
• Ταξινόμηση: Οι περιπτώσεις ταξινομούνται κατά φθίνουσα σειρά μορίων για βέλτιστη χρήση πόρων.
• Ανάπτυξη Συστημάτων: Δημιουργία συστημάτων μοριοδότησης που προάγουν την έγκαιρη υποβολή δηλώσεων καθώς και την είσπραξη ληξιπρόθεσμων οφειλών.

Aναμένονται αυτοματοποιημένες διαδικασίες στο μέλλον μέσω Τεχνητής Νοημοσύνης (ΑΙ), η οποία θα εξετάζει πλήθος δεδομένων για τον εντοπισμό μη συμμορφούμενων φορολογουμένων.

Dράσεις Προς Υλοποίηση

The Εγχειρίδιο της ΑΑΔΕ προσδιορίζει λεπτομερώς τις ενέργειες που πρέπει να υλοποιήσουν οι υπηρεσίες της, επικεντρώνοντας σε δύο κύριες κατευθύνσεις: ενημέρωση μέσω προειδοποίησης και κατασταλτικός έλεγχος. Ανάμεσα στις δράσεις αυτές είναι:

• Aνάπτυξη συστημάτων μοριοδότησης για επιλογές συμμόρφωσης.
• Aποστολή αιτημάτων σε άλλες υπηρεσίες ή τρίτους οργανισμούς για επιπλέον στοιχεία σχετικά με υπό διερεύνηση φορολογούμενους.
• Aναζήτηση πληροφοριών σχετικά με όλους τους υπόχρεους σύμφωνα με τα καθορισμένα κριτήρια.
• Aποστολή αιτήματος στις αρμόδιες υπηρεσίες της ΑΑΔΕ για εξαγωγή αρχείου υπόχρεων προς διασταύρωση στοιχείων.
• Lήψη αρχείων από τμήματα σχετικά με μη συμμορφούμενους στα πεδία του ΦΠΑ, των δηλώσεων Ε9 κ.α..
• Dημιουργία αρχείου υπενθυμίσεων μέσω email στους υπόχρεους που δεν εκπληρώνουν τις υποχρεώσεις τους.< / li >
• Mοριοδότηση υποθέσεων προς τηλεφωνική επικοινωνία βάσει αξιολόγησης του προφίλ κάθε υπόχρεου .
• Tηλεφωνική επαφή πριν τη λήψη οποιουδήποτε μέτρου .
• Dημιουργία τελικού φακέλου «μη συμμορφούμενων» μετά από όλες τις προηγηθείσες ενέργειες .
• Eνημέρωση μη συνεργάσιμων οφηλέτων μέσω μηνυμάτων σχετικά με πιθανούς ελέγχους .

Mε αυτό τον τρόπο , η A.A.D.E εισάγει μια πολυδιάστατη διαδικασία παρακολούθησης , χρησιμοποιώντας πιο στοχευμένα εργαλεία ώστε να διασφαλίσει τη σωστή εφαρμογή των νόμων περί φόρων ενώ παράλληλα περιορίζει τη φοροδιαφυγή .

Tην ίδια στιγμή , η πλήρης εκμετάλλευση της Τεχνικής Νοημοσύνης αναμένεται να επιταχύνει σημαντικά αυτές τις διαδικασίες στο άμεσο μέλλον .