Προσπάθεια περιορισμού της διακίνησης «μαύρου χρήματος» από την ΑΑΔΕ

Η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ) επιχειρεί να περιορίσει τη διακίνηση του «μαύρου χρήματος» με τη χρήση του εντύπου Ε3, το οποίο έχει εξελιχθεί σε ένα σημαντικό εργαλείο για τη διασταύρωση στοιχείων μέσω του Taxisnet. Στόχος είναι η καταπολέμηση της φοροδιαφυγής και η ανίχνευση αδήλωτων εισοδημάτων.

Σύμφωνα με τις οδηγίες που έχουν δοθεί από τον διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργο Πιτσιλή, ορισμένες κατηγορίες επαγγελματιών υποχρεούνται να αναφέρουν σε ειδικό πίνακα του Ε3 τις πωλήσεις αγαθών που πραγματοποίησαν το 2024 προς πελάτες τους. Αυτή η διαδικασία εντάσσεται στο πλαίσιο της «δέουσας επιμέλειας», όπου οι επαγγελματίες καλούνται να καταγράφουν πελάτες που θεωρούνται ύποπτοι.

Η διαδικασία εστιάζει στους αγοραστές και όχι στους πωλητές. Οι αγοραστές που αποκτούν περιουσιακά στοιχεία αξίας άνω των 10.000 ευρώ από συγκεκριμένους επαγγελματίες θα πρέπει να αναφέρονται στην έκθεση αυτή. Σε περίπτωση μη αναφοράς ύποπτων συναλλαγών, οι επαγγελματίες κινδυνεύουν με σοβαρές ποινές και πρόστιμα καθώς μπορεί να θεωρηθούν «συνεργοί».

Υποχρεώσεις συμπλήρωσης στον Πίνακα Ι’ του Ε3

Ο Πίνακας Ι’ είναι υποχρεωτικός για μια σειρά επιτηδευματιών. Εκείνοι οι οποίοι ασχολούνται με τα ακίνητα ή εμπορεύονται αγαθά μεγάλης αξίας πρέπει να δηλώσουν λεπτομερώς τα είδη, τους αριθμούς και τις αξίες των συναλλαγών τους που υπερβαίνουν το ποσό των 10.000 ευρώ.

Στον συγκεκριμένο πίνακα υπάρχει ο τίτλος “ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ Ν.4557/2018 ΠΕΡΙ ΝΟΜΙΜΟΠΟΙΗΣΗΣ ΕΣΟΔΩΝ ΑΠΟ ΕΓΚΛΗΜΑΤΙΚΕΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΌΤΗΤΕΣ ΚΑΙ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΣΗΣ ΤΗΣ ΤΡΟΜΟΚΡΑΤΙΑΣ”, όπου απαιτείται η δήλωση των συναλλαγών για το έτος 2023.

Κατηγορίες υπόχρεων

Οι υπόχρεοι συμπλήρωσης του Πίνακα Ι’ περιλαμβάνουν:

• Μεσίτες ακινήτων: Υποχρεούνται να δηλώνουν κάθε συναλλαγή άνω των 10.000 ευρώ σχετική με αγορά ή πώληση ακινήτου ή μίσθωση.
• Eμπόροι αγαθών μεγάλης αξίας: Οφείλουν επίσης να δηλώνουν όλες τις σχετικές συναλλαγές ανεξαρτήτως εάν αυτές πραγματοποιηθούν ως μία πράξη ή πολλές συνδεόμενες μεταξύ τους.

Eιδικές κατηγορίες εμπόρων μεγάλων αξιών

Kατά την εφαρμογή αυτού του νόμου, ως έμποροι αγαθών μεγάλης αξίας νοούνται:

• Eπιχειρήσεις εξόρυξης και εμπορίας πολύτιμων λίθων και μετάλλων.
• Eπιχειρήσεις εμπορίας αντίκες και συλλεκτικών αντικειμένων υψηλής αξίας.
• Kατασκευαστές κοσμημάτων και έργων τέχνης γενικά.
• Eπιχειρήσεις παραγωγής δερμάτινων ειδών καθώς και αυτοκινήτων ιδιωτικής χρήσης.