Η φορολογική επιβάρυνση της μισθωτής εργασίας στην Ελλάδα παρουσιάζει μια εικόνα δύο ταχυτήτων, σύμφωνα με την ετήσια έκθεση “Taxing Wages 2026” του ΟΟΣΑ. Ενώ οι άγαμοι εργαζόμενοι βλέπουν τα βάρη τους να μειώνονται ελαφρώς, αψηφώντας την γενική τάση αύξησης στις περισσότερες χώρες του Οργανισμού, οι οικογένειες στην Ελλάδα συνεχίζουν να επωμίζονται από τα υψηλότερα φορολογικά βάρη διεθνώς.
Ειδικότερα, για έναν άγαμο εργαζόμενο χωρίς παιδιά που αμείβεται με τον μέσο μισθό, η συνολική φορολογική επιβάρυνση (φόροι και εισφορές – tax wedge) στην Ελλάδα μειώθηκε οριακά κατά 0,16 ποσοστιαίες μονάδες, φτάνοντας στο 39,3% το 2025, έναντι 39,5% το 2024.
Στη Μέση της Λίστας του ΟΟΣΑ
Χάρη σε αυτή τη μείωση, η Ελλάδα βελτίωσε ελαφρώς τη θέση της, καταλαμβάνοντας την 19η θέση με την υψηλότερη φορολογική επιβάρυνση μεταξύ 38 χωρών του ΟΟΣΑ (από την 18η θέση το 2024). Αξίζει να σημειωθεί ότι, αντίθετα, ο μέσος όρος του ΟΟΣΑ για το 2025 αυξήθηκε στο 35,1% (από 34,9% το 2024). Ο φόρος εισοδήματος και οι ασφαλιστικές εισφορές των εργοδοτών συνιστούν από κοινού το 72% της συνολικής φορολογικής επιβάρυνσης στην Ελλάδα, ένα ποσοστό ελαφρώς χαμηλότερο από τον μέσο όρο του ΟΟΣΑ, που ανέρχεται στο 77%.
Ονομαστική Αύξηση 3,4% στον Μέσο Μισθό
Ο μέσος ετήσιος μεικτός μισθός στην Ελλάδα υπολογίζεται ότι αυξήθηκε στα 26.563 ευρώ το 2025, από 25.680 ευρώ το 2024. Αυτό αντιστοιχεί σε ονομαστική αύξηση 3,4%. Λαμβάνοντας υπόψη τον πληθωρισμό 2,9%, η πραγματική αύξηση του μισθού προ φόρων ανέρχεται στο 0,5%.
«Αγκάθι» οι Φόροι για τις Οικογένειες
Παρά την ελάφρυνση για τους άγαμους, τα ειδικά δεδομένα του ΟΟΣΑ αναδεικνύουν την Ελλάδα ως μία από τις πιο σκληρές φορολογικά χώρες για τους εργαζόμενους με οικογένεια:
- Για έναν εργαζόμενο με μέσο μισθό, παντρεμένο, με δύο παιδιά και μοναδικό «τροφό» της οικογένειας, η φορολογική επιβάρυνση ανήλθε στο 37,5% το 2025.
- Αυτό το ποσοστό κατατάσσει την Ελλάδα στην 4η θέση με την υψηλότερη φορολογική επιβάρυνση για οικογένειες σε όλο τον ΟΟΣΑ, διατηρώντας την ίδια δυσμενή θέση με το 2024. Ο μέσος όρος του ΟΟΣΑ για αυτή την κατηγορία νοικοκυριού είναι σημαντικά χαμηλότερος, στο 26,2%.
Λίγα Οφέλη από Επιδόματα και Φοροαπαλλαγές
Αν και οι παροχές (επιδόματα) και οι φοροαπαλλαγές για τα παιδιά τείνουν να μειώνουν το φορολογικό βάρος των οικογενειών σε σχέση με τους άγαμους εργαζόμενους, στην Ελλάδα αυτή η μείωση είναι εξαιρετικά περιορισμένη. Συγκεκριμένα, ανήλθε μόλις σε 1,9 ποσοστιαίες μονάδες το 2025, μια «έκπτωση» δραματικά μικρότερη από τον μέσο όρο του ΟΟΣΑ, όπου η αντίστοιχη φορολογική ελάφρυνση για τις οικογένειες αγγίζει τις 8,9 ποσοστιαίες μονάδες.
Αυξάνονται οι Φόροι στον ΟΟΣΑ
Η φορολογική επιβάρυνση για τον μέσο άγαμο εργαζόμενο στις χώρες του ΟΟΣΑ αυξήθηκε κατά 0,15 ποσοστιαίες μονάδες, φθάνοντας κατά μέσο όρο στο 35,1%. Πρόκειται για το υψηλότερο ποσοστό από το 2016. Μεταξύ 2024 και 2025, η επιβάρυνση αυξήθηκε σε 24 χώρες, μειώθηκε σε 11 και παρέμεινε αμετάβλητη σε τρεις.
Τη μεγαλύτερη συνολική φορολογική επιβάρυνση το 2025 κατέγραψαν το Βέλγιο (52,5%), η Γερμανία (49,3%), η Γαλλία (47,2%), η Αυστρία (47,1%) και η Ιταλία (45,8%). Αντίθετα, η χαμηλότερη επιβάρυνση παρατηρήθηκε στην Κολομβία (0,0%) και τη Χιλή (7,5%).
Αξιοσημείωτο εύρημα της έκθεσης είναι ότι τα φορολογικά βάρη αυξήθηκαν ταχύτερα για τις οικογένειες με παιδιά. Για ένα ζευγάρι με έναν εργαζόμενο στον μέσο μισθό και δύο παιδιά, η φορολογική επιβάρυνση αυξήθηκε σε 22 χώρες, ανεβαίνοντας κατά μέσο όρο στον ΟΟΣΑ κατά 0,46 ποσοστιαίες μονάδες (στο 26,2%). Αυτή η εξέλιξη περιόρισε περαιτέρω (κατά 0,31 ποσοστιαίες μονάδες) το παραδοσιακό φορολογικό πλεονέκτημα των οικογενειών έναντι των άγαμων.
Τέλος, η φετινή έκθεση περιλαμβάνει ειδικό αφιέρωμα στην «προοδευτικότητα» (progressivity) της φορολογίας της εργασίας. Τα συμπεράσματα δείχνουν ότι τα φορολογικά συστήματα του ΟΟΣΑ τείνουν να είναι σημαντικά πιο προοδευτικά στα χαμηλότερα εισοδηματικά κλιμάκια και για τα νοικοκυριά με παιδιά, κυρίως λόγω των φοροαπαλλαγών και των επιδομάτων. Σε ιστορική προοπτική (2000-2025), η φορολογία έχει γίνει πιο προοδευτική για όσους αμείβονται κάτω από τον μέσο μισθό, καθώς οι χώρες του ΟΟΣΑ έχουν πραγματοποιήσει μεγαλύτερες μειώσεις φόρων για τους χαμηλόμισθους σε σχέση με τους υψηλόμισθους.