Καθορισμός Νέων Κριτηρίων Ελέγχου Φορολογουμένων για το 2025

Μια νέα απόφαση του διοικητή της ΑΑΔΕ, Γιώργου Πιτσιλή, προσδιορίζει τα κριτήρια με τα οποία θα επιλεγούν οι υποθέσεις φυσικών προσώπων, επιχειρήσεων και ακινήτων που θα ελεγχθούν το 2025.

Συγκεκριμένα, αναλύονται οι προϋποθέσεις και τα κριτήρια επιλογής των 72.400 φορολογούμενων που θα ελεγχθούν φέτος. Οι υποθέσεις αυτές επιλέγονται με βάση μια ανάλυση κινδύνου που χρησιμοποιεί δεδομένα διαθέσιμα ηλεκτρονικά καθώς και πληροφορίες από διάφορες πηγές που έχει στη διάθεσή της η ΑΑΔΕ.

Οι έλεγχοι θα επικεντρωθούν κυρίως στην τελευταία τριετία,αλλά σε ποσοστό 75% των περιπτώσεων θα επεκταθούν στην τελευταία πενταετία και σε ορισμένες περιπτώσεις μπορεί να φτάσουν μέχρι τη δεκαετία του 2014. Σύμφωνα με την απόφαση, αν προκύψουν «συμπληρωματικά στοιχεία», οι έλεγχοι μπορεί να επεκταθούν στα φορολογικά έτη 2014 έως και 2017.

Κριτήρια Επιλογής Υποθέσεων

Φέτος στο στόχαστρο των ελεγκτικών υπηρεσιών της ΑΑΔΕ μπαίνουν οι εξής περιπτώσεις:

• Υποθέσεις που σχετίζονται με εκθέσεις ελέγχου/έρευνας των ΥΕΔΔΕ.
• Περιπτώσεις πορισματικών εκθέσεων που διαβιβάζονται στην ΑΑΔΕ από τη Διεύθυνση Ερευνών Οικονομικού Εγκλήματος.
• Υποθέσεις επιστροφών φόρων.
• Έλεγχοι βάσει δειγματοληψίας σύμφωνα με ειδικές διατάξεις για δικαιούχους επιστροφής Φ.Π.Α., καθώς και δικαιούχους εταιρειών που έχουν λάβει επιστροφή φόρου εισοδήματος χωρίς προηγούμενο έλεγχο.
• Pεριπτώσεις στις οποίες έχει εκδοθεί σημείωμα διαπιστώσεων σχετικά με τον φορολογικό έλεγχο και προσωρινό προσδιορισμό φόρων ή προστίμων.
• Pεριπτώσεις όπου αναμένονται σημειώματα διαπιστώσεων ή προσωρινός προσδιορισμός φόρου υπό συγκεκριμένες συνθήκες στο Ο.Π.Σ. Elenxis.
• Pεριπτώσεις προερχόμενες από εισαγγελικές παραγγελίες ή εντολές διενέργειας φορολογικών ελέγχων από οποιαδήποτε Δικαστική ή Εισαγγελική Αρχή καταχωρημένες στην ΑΑΔΕ.
• Pεριπτώσεις ΔΟΥ,ΕΛΚΕ κλπ., όπου απαιτείται διεξαγωγή επιτόπιων ελέγχων για την εκπλήρωση φορολογικών υποχρεώσεων στους φορολογούμενους κάθε δραστηριότητας ή εμπορίας αγαθών.

Eπιπλέον Έλεγχοι στα Ακίνητα

Tο 2025 προβλέπεται η πραγματοποίηση περίπου 2.500 ελέγχων σε υποθέσεις ακινήτων βάσει συγκεκριμένων κριτηρίων χρησιμοποιώντας δεδομένα τόσο από τις διαθέσιμες πηγές πληροφόρησης της ΑΑΔΕ όσο και μέσω του ηλεκτρονικού βιβλίου μεταγραφής δηλώσεων φόρων μεταβίβασης κεφαλαίου.
Θα εξεταστούν επίσης όλες οι υποθέσεις Φορολογίας Μεταβίβασης ακινήτων στις οποίες λήγει η προθεσμία διορθωτικού προσδιορισμού του φόρου μέχρι τις 31/12/2025.

Mεγάλη Φοροδιαφυγή

Tέλος, φέτος σχεδιάζεται να γίνουν έλεγχοι σε περίπου 900 υποθέσεις μεγάλης φοροδιαφυγής σύμφωνα με τις εξής κατευθύνσεις:

< li >Πραγματοποίηση τουλάχιστον
485 υποθέσεων σχετικών με ανοίγματα τραπεζικών λογαριασμών,
καθώς επίσης κατασχεμένα στοιχεία
και κυκλώματα έκδοσης
εικονικών στοιχείων .
• Τουλάχιστον
  105 ειδικές περιπτώσεις αξιοποίησης νέας πληροφορίας.

• Την διενέργεια
  περίπου
  155 ειδικών ερευνών στον τομέα ηλεκτρονικού εμπορίου , πλατφορμών παραγγελιοληψίας , υπηρεσιών διαμονής .

• Την διεξαγωγή
  155 περιστάσεων απάτης στον ΦΠΑ ενδοκοινοτικών συναλλαγών .