Σε έναν απίστευτο ωκεανό μαύρου χρήματος και φοροδιαφυγής έχει μετατραπεί η Ελλάδα της… ανάπτυξης και της υγιούς… επιχειρηματικότητας με τις μεγάλες υποθέσεις να σκάνε η μία μετά την άλλη, λόγω της δραστηριοποίησης της ειδικής υπηρεσίας του «ελληνικού FBI». Πρόκειται για τη «Διεύθυνση Αντιμετώπισης Οργανωμένου Εγκλήματος», μέσα στην οποία δημιουργήθηκε το Τμήμα Φορολογικών Υποθέσεων το οποίο έχει αναλάβει να διαλευκάνει τις μεγάλες υποθέσεις ξεπλύματος μαύρου χρήματος. Παρότι το προσωνύμιο που δόθηκε από το υπουργείο Προστασίας του Πολίτη στη νέα υπηρεσία προκαλεί ειρωνικά σχόλια, εντούτοις δείχνει ότι κάνει σοβαρή δουλειά, έχοντας παραπέμψει στη δικαιοσύνη τις υποθέσεις του κυκλώματος στο μπάσκετ, της Pizza Fan και τελευταία τα αρτοποιεία Χωριάτικο. Οι νέες υποθέσεις έρχονται και ενώ είναι σε εξέλιξη το τεράστιο σκάνδαλο του ΟΠΕΚΕΠΕ, το οποίο έχει φρακάρει τις πληρωμές των κανονικών αγροτών και ταλανίζει την πολιτική ζωή. Ωστόσο το πλήθος των υποθέσεων ξεπλύματος βρώμικου χρήματος είναι πολύ μεγαλύτερο, αφού σύμφωνα με τα στοιχεία της ΑΑΔΕ, μόνο εντός του πρώτου τριμήνου του 2026, έχουν ανοίξει και διερευνώνται 107 υποθέσεις με 399 εμπλεκόμενα πρόσωπα, ενώ επιπλέον 299 πρόσωπα, εξετάζονται για εμπλοκή και στη διακίνηση μαύρου χρήματος, λόγω μεγάλης φοροδιαφυγής ή μεγάλων χρεών προς το δημόσιο. Αποδεικνύεται έτσι, πώς αντιλαμβάνονται πολλοί την επιχειρηματικότητα στην Ελλάδα. Πώς ξεπλένεται το μαύρο χρήμα Η διαδικασία ξεπλύματος μαύρου χρήματος στην Ελλάδα δεν είναι και τόσο δύσκολη υπόθεση, αφού υπάρχουν πάρα πολλές διαδρομές που μπορούν να ακολουθήσουν οι ενδιαφερόμενοι και τους έχει καταγράψει η Αρχή Καταπολέμησης της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες. Τα κυκλώματα εκμεταλλεύονται «τρύπες» σε ορισμένα τραπεζικά προϊόντα, που ξεφεύγουν από τον έλεγχο της εφορίας και των άλλων αρχών, μη αδειοδοτημένους διαδικτυακούς παρόχους στοιχηματικών εταιρειών και άλλα κόλπα, κοινό χαρακτηριστικό των οποίων είναι η πληθώρα των τραπεζικών λογαριασμών σε Ελλάδα και (κυρίως) στο εξωτερικό, η χρήση των «ηλεκτρονικών πορτοφολιών», προπληρωμένων καρτών και κρυπτονομίσματα. Από τη σταχυολόγηση των περιπτώσεων που εντόπισε η Αρχή, οι κυριότερες διαδρομές και τα τεχνάσματα που χρησιμοποιούνται, αποκαλύπτονται από τις ακόλουθες ενδείξεις: Υπερβολικά μεγάλος αριθμός νέων τραπεζικών λογαριασμών από τον ίδιο δικαιούχο, οι οποίοι κλείνουν ή αδρανοποιούνται μετά από σύντομο χρονικό διάστημα. Σε κάποιες περιπτώσεις χαρακτηριστικά, διαπιστώθηκε ότι άτομα εμπλεκόμενα σε παράνομους στοιχηματισμούς, εκμεταλλευόμενα την ευκολία που προσφέρει η ηλεκτρονική τραπεζική (e-banking), είχαν ανοίξει σε πολύ σύντομο χρονικό διάστημα πάνω από εκατό (100) τραπεζικούς λογαριασμούς. Η συναλλακτική δραστηριότητα των τραπεζικών λογαριασμών δε συνάδει με το οικονομικό/φορολογικό προφίλ των δικαιούχων, καθώς τα κεφάλαια που διακινούνται είναι πολύ υψηλά, ενώ τα εμπλεκόμενα άτομα – δικαιούχοι των λογαριασμών, είναι χαμηλού εισοδηματικού προφίλ, κυρίως άνεργοι, δικαιούχοι κοινωνικών επιδομάτων, ιδιωτικοί υπάλληλοι με πολύ χαμηλές αμοιβές, κυρίως σε καταστήματα εστίασης. Σε αρκετές περιπτώσεις προέκυψε να εμπλέκονται λογαριασμοί συγγενικών ατόμων (αδέρφια, γονείς), προφανώς στο πλαίσιο της χρήσης μεγάλου αριθμού λογαριασμών για την διεξαγωγή των στοιχηματισμών, με στόχο την διευκόλυνση της ροής του χρήματος και την αποφυγή ανίχνευσης της πηγής των ύποπτων κεφαλαίων. Έκδοση υπερβολικά μεγάλου αριθμού προπληρωμένων τραπεζικών καρτών ανά άτομο με σκοπό τους στοιχηματισμούς και στη συνέχεια την εκφόρτιση αυτών προς προσωπικούς τραπεζικούς λογαριασμούς. Οι προπληρωμένες κάρτες χρησιμοποιούνται αφενός μέσω της φόρτισης και εκφόρτισης αυτών για τη διακίνηση χρήματος στο χρηματοπιστωτικό σύστημα, αφετέρου για την πίστωση ή ανάληψη κερδών από παικτικούς λογαριασμούς. Στους τραπεζικούς λογαριασμούς παρατηρείται μεγάλο πλήθος και ύψος συναλλαγών με αδειοδοτημένους παρόχους τυχερών παιγνίων, φορτίσεις/εκφορτίσεις προπληρωμένων τραπεζικών καρτών, καταθέσεις και αναλήψεις μετρητών και μεταφορές από και προς τρίτους. Ειδικότερα: Παρατηρούνται σημαντικές καταθέσεις και αναλήψεις μετρητών κυρίως μέσω ΑΤΜ. Χαρακτηριστικά, καταθέσεις μετρητών πραγματοποιούνται από διάφορα φυσικά πρόσωπα σε τραπεζικούς λογαριασμούς, τις οποίες ακολουθούν χρεώσεις που αφορούν σε μεταφορές χρημάτων σε διαδικτυακούς παρόχους τυχερών παιγνίων. Διενεργούνται πολλαπλές συναλλαγές στις οποίες εμπλέκεται μεγάλος αριθμός φυσικών προσώπων (μεταφορές από και προς τρίτους). Ενδεικτικά, σε κάποιες περιπτώσεις παρατηρήθηκαν συναλλαγές με αθλητές (ποδοσφαιριστές, μπασκετμπολίστες), με ιδιοκτήτες καταστημάτων εστίασης, αλλά και φυσικά πρόσωπα με σκοπό την αγορά προπληρωμένων καρτών. Παρατηρείται μεγάλο πλήθος υψηλόποσων χρεοπιστώσεων σε αδειοδοτημένους παρόχους τυχερών παιγνίων. Παρατηρούνται συνεχείς μεταφορές κεφαλαίων μεταξύ προσωπικών λογαριασμών του ιδίου ατόμου από την μία τράπεζα στην άλλη, γεγονός που παραπέμπει σε προσπάθεια διαστρωμάτωσης, με σκοπό να καταστεί δυσχερής η ιχνηλάτηση της διαδρομής των ύποπτων κεφαλαίων. Στους τραπεζικούς λογαριασμούς προκύπτουν πιστώσεις χρημάτων από ηλεκτρονικά πορτοφόλια, εμβάσματα με εντολείς εταιρίες εξωτερικού που προσφέρουν υπηρεσίες ηλεκτρονικής μεταφοράς χρημάτων και πληρωμών, εμβάσματα από συμβουλευτικές εταιρίες παροχής και ανάλυσης στατιστικών στοιχείων σχετικά με στοιχήματα, εμβάσματα από διεθνείς ποδοσφαιριστές, κ.α. o Πιστώσεις/καταθέσεις χρημάτων που αφορούν στην εξαργύρωση κερδισμένων δελτίων. Τα χρήματα αυτά είτε κατευθύνονται στην απόκτηση περιουσιακών στοιχείων (πολυτελή οχήματα, ακίνητα, ίδρυση επιχειρήσεων), είτε στην ανατροφοδότηση των 15 στοιχηματισμών, καθώς σε αρκετές περιπτώσεις διαπιστώθηκε ότι κατευθύνθηκαν σε ηλεκτρονικά πορτοφόλια. Η ύπαρξη λογαριασμών κυρίως σε ψηφιακά τραπεζικά ιδρύματα (neon-banks) του εξωτερικού, στους οποίους πιστώνονταν χρήματα από τρίτα φυσικά πρόσωπα αλλά και από παρόχους κρυπτονομισμάτων. Τα χρήματα αυτά αναλώνονταν σε καταναλωτικές δαπάνες καθώς και σε μεταφορές χρημάτων σε τρίτα πρόσωπα. Εκτεταμένη χρήση λογαριασμών ηλεκτρονικών πορτοφολιών τηρούμενων σε ιδρύματα πληρωμών και ηλεκτρονικού χρήματος, κυρίως σε δικαιοδοσίες του εξωτερικού. Τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια ήταν συνδεδεμένα με παικτικούς λογαριασμούς σε μη αδειοδοτημένους καθώς και σε αδειοδοτημένους παρόχους. Χιλιάδες πολύπλοκες συναλλαγές σε τηρούμενα ηλεκτρονικά πορτοφόλια, μέσω των οποίων διακινήθηκαν εκατομμύρια ευρώ, δομημένες με τέτοιο τρόπο ώστε να καταστήσουν δύσκολο τον εντοπισμό της αρχικής πηγής των κεφαλαίων. Χρήση ψευδών ταυτοποιητικών στοιχείων ή στοιχείων τρίτων (εν γνώσει ή εν αγνοία τους) για το άνοιγμα των ηλεκτρονικών λογαριασμών στα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος και πληρωμών. Μεταφορές χρημάτων από και προς τρίτα φυσικά πρόσωπα που τηρούσαν εξίσου ηλεκτρονικά πορτοφόλια. Εντοπίστηκαν συναλλαγές μέσω ηλεκτρονικών πορτοφολιών με δικαιούχους άτομα τα οποία βάσει των στοιχείων ταυτοποίησής τους συνδέονταν με αθλητές, ποδοσφαιριστές, ποδοσφαιρικούς παράγοντες, παίκτες πόκερ, παίκτες σκάκι, betting traders, άτομα σχετιζόμενα με εταιρείες που δραστηριοποιούνται στον τομέα του betting και gaming, στην ανάπτυξη λογισμικού κ.λπ. Αγορές με κάρτες (μέσω POS), εκδοθείσες από ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος και από ιδρύματα πληρωμών εξωτερικού. Οι αγορές αφορούσαν καταναλωτικές δαπάνες, μη ανιχνεύσιμες από τις αρμόδιες φορολογικές και ελεγκτικές αρχές. Αναλήψεις μετρητών από ηλεκτρονικά πορτοφόλια, μέσω ΑΤΜ, με τη χρήση καρτών που είχαν εκδοθεί από τα ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος και πληρωμών εξωτερικού. Κινήσεις χρεώσεων και πιστώσεων που σχετίζονταν με αγορές και πωλήσεις κρυπτονομισμάτων μέσω των ηλεκτρονικών πορτοφολιών. Μεταφορές χρημάτων προς τραπεζικούς λογαριασμούς τηρούμενους σε ελληνικά ιδρύματα αλλά και σε ψηφιακές τράπεζες (neobanks) του εξωτερικού, καθώς και προς ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος στο εξωτερικό. Συναλλαγές με διάφορους παρόχους τυχερών παιγνίων, πολλοί εκ των οποίων φέρεται να μην είναι αδειοδοτημένοι στη χώρα μας καθώς περιλαμβάνονται στη λίστα μη αδειοδοτημένων παρόχων τυχερών παιγνίων (blacklist) που συντάσσει η ΕΕΕΠ. Πολυπληθείς καταθέσεις μετρητών με μεγάλη συχνότητα. Σε κάποιες περιπτώσεις παρατηρήθηκαν καταθέσεις χρημάτων σε καθημερινή βάση, ακόμα και αρκετές φορές εντός της ίδιας ημέρας και με ελάχιστη χρονική διαφορά μεταξύ τους, ακόμα και δευτερολέπτων, γεγονός που υποδεικνύει ότι οι συναλλαγές διενεργούνταν διαδοχικά. Το δίκτυο σημείων «φόρτισης» των παικτικών λογαριασμών με μετρητά έχει αυξηθεί κατακόρυφα τα τελευταία χρόνια, ενώ στην πλειονότητά του παρουσιάζει εγγενείς αδυναμίες ως προς τον έλεγχο δέουσας επιμέλειας που ασκείται στις επιμέρους συναλλαγές. Τα χρήματα μεταφέρονται απευθείας στον παικτικό λογαριασμό του χρήστη, χωρίς να δίνεται το δικαίωμα ελέγχου της εκάστοτε συναλλαγής κατά την κατάθεση, διογκώνοντας τον κίνδυνο ξεπλύματος βρόμικου χρήματος ειδικά ως προς το στάδιο της τοποθέτησης (integration). Μεγάλο ποσό κεφαλαίων τοποθετήθηκε σε ηλεκτρονικά πορτοφόλια μέσω της χρήσης μεγάλου αριθμού προπληρωμένων καρτών. Στη συνέχεια τα κεφάλαια αυτά μεταφέρθηκαν είτε από τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια σε αντίστοιχα ηλεκτρονικά πορτοφόλια τρίτων φυσικών προσώπων είτε από τα ηλεκτρονικά πορτοφόλια απευθείας σε παρόχους τυχερών παιγνίων (αδειοδοτημένους και μη). Ο μεγάλος αριθμός προπληρωμένων καρτών και η συνολική αξία αυτών, σε συνδυασμό με τον μεγάλο αριθμό ηλεκτρονικών πορτοφολιών με τα οποία συνδέονται, εγείρουν σοβαρές ενδείξεις στρατολόγησης ατόμων ως «money mules» με σκοπό την αγορά και τη φόρτιση προπληρωμένων καρτών. Πολλά άτομα προέβαιναν στην αγορά μεγάλης αξίας προπληρωμένων καρτών με τη μεταφορά χρημάτων σε τραπεζικούς λογαριασμούς τρίτων ατόμων που διατηρούν ατομικές επιχειρήσεις με δραστηριότητα, μεταξύ άλλων, την πώληση προπληρωμένων καρτών. Οι προπληρωμένες κάρτες διευκολύνουν τη διασυνοριακή μεταφορά κεφαλαίων αποφεύγοντας τις αυστηρές τραπεζικές διαδικασίες και δυσκολεύουν την ανίχνευση της πηγής ή του συνολικού μεγέθους των παράνομων κεφαλαίων, ενώ η αγορά τους μπορεί να σχετίζεται και με τη μεθοδολογία της κατάτμησης μεγάλων παράνομων χρηματικών ποσών σε πολλαπλές μικρές φορτίσεις χρημάτων σε προπληρωμένες κάρτες. Τήρηση πλήθους ηλεκτρονικών λογαριασμών και κρυπτογραφικών πορτοφολιών σε ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων. Διενέργεια μεγάλης αξίας συναλλαγών με τη χρήση κρυπτονομισμάτων, σε κάποιες περιπτώσεις εκατομμυρίων ευρώ, αποκλειστικά μεταξύ πολλαπλών κρυπτογραφικών πορτοφολιών, χωρίς να προκύπτουν συναλλαγές μέσω των πορτοφολιών αυτών με τραπεζικούς λογαριασμούς (fiat money) ή ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος.
Επικαιρότητα